• Es paguen els factors de producció adquirits.
• Es cobren els productes o serveis venuts.
Tots dos cicles, l'econòmic i el financer, no han de coincidir en el temps
Tots dos cicles, l'econòmic i el financer, no coincideixen en el temps, ja que rar és el sector en què es ven i es cobra simultàniament o es compra i es paga al mateix temps. Fins i tot en aquestes empreses es produirà un diferiment entre el pagament dels béns de consum lent i la seva recuperació mitjançant el cobrament dels productes o serveis venuts.
D'aquí l'extraordinària importància que té l'elaboració dels pressupostos de tresoreria, tal com es veurà en el tema següent