Enunciat exemple pla financer
3. Previssió de vendes
La previsió de vendes es suposa amb un potencial màxim de vendes de 50 unitats/mes de bicicletes a un preu de 400€/unitat i 500 unitats/mes de components a un preu de 4€/unitat.
1) Per les reparacions el màxim d’hores de taller que podran facturar són 160h/mes (8h*20 dies) a un preu de 15€/h.
Es preveu un creixement de les vendes anual del 20%, la qual cosa li permetrà marxar de vacances a l’agost a les Maldives. No s’arribarà a la xifra màxima fins el tercer any (capacitat màxima a tres anys vista).
La distribució de les vendes al llarg del primer any serà la següent:
- Primer desglossem els productes en línees.
- Després veiem quin és el sostre de producció: les unitats màximes que podrem oferir, el sostre de la nostra producció (en funció de la magnitud del negoci, segons els RRHH de que disposem, les infraestructures...)
- Estimem un PVP sense IVA.
- Calculem el marge de beneficis segons els cv associat al producte:
1-50 = 50 è
50
Una ració de patates que venc a 1 € em costa de fer 50 €.
Gen Feb Mar Abr Mai Juny Jul Ago Set Oct Nov Des
Bicicletes 5 8 10 12 15 25 25 10 30 30 30 30
(unitats)
Compon. 50 75 100 125 150 250 250 100 300 300 300 300
(unitats)
Reparac. 16 24 32 40 48 80 80 32 96 96 96 96
(hores)
Pista: Al pla financer s’introdueix la previsió d vendes mensual en funció del percentatge i no del número d’unitats. Així el mes de gener les 5 unitats de bicicletes que es preveuen vendre, suposaran un 10% sobre les 50 que hem marcat com potencial de vendes.
La venda de components té un marge del 20%.Calcula el marge comercial de les bicicletes sabent que tenim un cost variable de 180 € per cada unitat.
Pista: Per calcular-ho necessitem el preu de venda i els costos variables que s’incorporen a cada producte. Les bicicletes tenen un preu de venda de 400 € i un cost variable de 180€.
Marge comercial =Preu de venda – Costos variables = (400-180)/400= 55%
Preu de Venda