La previsió de vendes es suposa amb un potencial màxim de vendes de 50 unitats/mes de bicicletes a un preu de 400€/unitat i 500 unitats/mes de components a un preu de 4€/unitat.

1)    Per les reparacions el màxim d’hores de taller que podran facturar són 160h/mes (8h*20 dies) a un preu de 15€/h.

Es preveu un creixement de les vendes anual del 20%, la qual cosa li permetrà marxar de vacances a l’agost a les Maldives. No s’arribarà a la xifra màxima fins el tercer any (capacitat màxima a tres anys vista).

La distribució de les vendes al llarg del primer any serà la següent:

 

- Primer desglossem els productes en línees.

- Després veiem quin és el sostre de producció: les unitats màximes que podrem oferir, el sostre de la nostra producció (en funció de la magnitud del negoci, segons els RRHH  de que disposem, les infraestructures...)

- Estimem un PVP sense IVA.

- Calculem el marge de beneficis segons els cv associat al producte:

 

    1-50  = 50 è

      50

Una ració de patates que venc a  1 €   em costa de fer  50 €.

 

                                    

 

   Gen  Feb  Mar  Abr   Mai  Juny  Jul   Ago   Set   Oct   Nov   Des

Bicicletes      5     8     10    12     15    25    25    10    30    30     30     30

   (unitats)

Compon.    50   75   100   125   150  250  250   100   300   300   300  300

(unitats)

Reparac.    16   24   32     40      48    80    80  32      96     96     96      96

(hores)

 

Pista: Al pla financer s’introdueix la previsió d vendes mensual en funció del percentatge i no del número d’unitats. Així el mes de gener les 5 unitats de bicicletes que es preveuen vendre, suposaran un 10% sobre les 50 que hem marcat com potencial de vendes.

La venda de components té un marge  del 20%.Calcula el marge comercial de les bicicletes sabent que tenim un cost variable de 180 € per cada unitat.

Pista: Per calcular-ho necessitem el preu de venda i els costos variables que s’incorporen a cada producte. Les bicicletes tenen un preu de venda de 400 € i un cost variable de 180€.

Marge comercial =Preu de venda – Costos variables = (400-180)/400= 55%

                                                                       Preu de Venda